Semesterersättning kalkylator
Använd kalkylatorn för att räkna ut semesterersättning, semesterlön och semestertillägg. Du kan räkna på timlön, månadslön, intjänad lön under året, antal semesterdagar och slutlön när en anställning avslutas.
Semesterersättning är vanligast när en anställning upphör eller när en kortare anställning inte ger betalda semesterdagar. Semesterlön är den ersättning du får när du faktiskt tar ut semester. För timanställda och personer med varierande lön används ofta procentregeln, där semesterlönen normalt är 12 procent av den semesterlönegrundande lönen vid 25 semesterdagar. För personer med fast månadslön används ofta sammalöneregeln, där man behåller sin vanliga månadslön och får ett semestertillägg per betald semesterdag.
Kalkylator - semesterersättning
Provision, OB, övertid, skifttillägg m.m.
| Mått | Belopp |
|---|---|
| Semesterersättning | 44 352 kr |
| Procentsats | 12,00 % |
| Semesterlönegrundande lön | 369 600 kr |
| Total lön inkl. semesterersättning | 413 952 kr |
| Semesterrätt | 25 dagar |
Formel:
Semesterersättning = (timlön × arbetade timmar + rörliga lönedelar) × procentsats
Procentsats = 12 % vid 25 dagar + 0,48 procentenheter per extra semesterdag
Snabb sammanfattning
| Fråga | Svar |
|---|---|
| Hur mycket är semesterersättning? | Ofta 12 procent av semesterlönegrundande lön vid 25 semesterdagar |
| Hur räknar man ut semesterersättning? | Semesterlönegrundande lön × 0,12 |
| Hur räknar man ut semesterlön för månadslön? | Månadslön + semestertillägg per betald semesterdag |
| Hur räknar man ut semestertillägg? | Månadslön × 0,0043 per semesterdag |
| Vad händer vid slutlön? | Outtagen och intjänad semester betalas som semesterersättning |
| När ska semesterersättning betalas ut efter avslutad anställning? | Så snart som möjligt, senast en månad efter att anställningen avslutats |
Verksamt anger att semesterersättning ska betalas ut när en anställd avslutar sin anställning och även vid kortare anställningar än tre månader. För den som slutar ska semesterersättningen betalas så snart som möjligt och senast en månad efter att anställningen avslutats.
Vad är semesterersättning?
Semesterersättning är pengar som ersätter semester som du har tjänat in men inte tagit ut. Det är alltså inte samma sak som vanlig lön, även om den normalt betalas ut via lönen och beskattas som arbetsinkomst.
Du kan få semesterersättning när:
- du avslutar en anställning och har intjänad semester kvar
- du har outtagna betalda semesterdagar
- du har sparade semesterdagar från tidigare år
- du har en kort anställning där semesterledighet har avtalats bort
- du är timanställd och semesterersättning betalas ut separat enligt avtal
Semesterersättning får inte bara “bakas in” osynligt i lönen. Vid korta anställningar kan ersättningen betalas ut tillsammans med lönen, men den måste då vara särskilt specificerad på lönebeskedet.
Semesterlön, semesterersättning och semestertillägg - skillnaden
De här orden blandas ofta ihop, men betyder inte samma sak.
| Begrepp | Betydelse |
|---|---|
| Semesterlön | Lön du får när du tar ut betald semester |
| Semesterersättning | Ersättning för semester du tjänat in men inte tagit ut |
| Semestertillägg | Extra tillägg per betald semesterdag vid sammalöneregeln |
| Slutlön | Sista lönen när anställningen avslutas, ofta inklusive semesterersättning |
| Procentregeln | Semesterlön beräknas som procent av semesterlönegrundande lön |
| Sammalöneregeln | Du behåller månadslönen och får semestertillägg |
Kort sagt:
- Semesterlön får du när du tar semester.
- Semesterersättning får du när semester betalas ut i pengar istället för ledighet.
- Semestertillägg är ett extra belopp ovanpå lönen när du tar betalda semesterdagar.
Hur räknar man ut semesterersättning?
Den vanligaste enkla formeln är:
Exempel:
- Semesterlönegrundande lön: 200 000 kr
- Semesterersättning: 200 000 × 0,12 = 24 000 kr
Om du har timlön kan du först räkna ut hur mycket du har tjänat under perioden:
Semesterlönegrundande lön × 0,12 = semesterersättning
Exempel:
- Timlön: 160 kr
- Arbetade timmar: 800
- Semesterlönegrundande lön: 160 × 800 = 128 000 kr
- Semesterersättning: 128 000 × 0,12 = 15 360 kr
Räkna ut semesterersättning på timlön
Om du får timlön är det vanligt att semesterersättningen räknas som 12 procent av din intjänade lön. Det betyder inte att du bara ska ta 12 procent av en enskild timlön om du vill veta hela ersättningen. För hela perioden behöver du först veta hur många timmar du har arbetat. Använd en tidrapport för att hålla koll på arbetade timmar under intjänandeåret.
| Timlön | Arbetade timmar | Lön före semesterersättning | Semesterersättning 12 % | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| 140 kr | 100 h | 14 000 kr | 1 680 kr | 15 680 kr |
| 160 kr | 160 h | 25 600 kr | 3 072 kr | 28 672 kr |
| 180 kr | 800 h | 144 000 kr | 17 280 kr | 161 280 kr |
| 200 kr | 1 000 h | 200 000 kr | 24 000 kr | 224 000 kr |
Om du vill se semesterersättning per timme kan du räkna så här:
Exempel:
160 kr + 19,20 kr = 179,20 kr per timme inklusive semesterersättning
Räkna ut semesterlön med procentregeln
Procentregeln används framför allt när den anställda inte har fast vecko- eller månadslön, till exempel vid timlön. Den används också i vissa fall där sammalöneregeln inte får användas, till exempel om arbetstiden har varierat eller om personen haft frånvaro som inte är semesterlönegrundande.
Formel:
Om personen har 25 semesterdagar:
Exempel:
- Semesterlönegrundande lön: 220 000 kr
- Semesterlön: 220 000 × 0,12 = 26 400 kr
- Antal semesterdagar: 25
- Semesterlön per dag: 26 400 ÷ 25 = 1 056 kr
Om du har fler än 25 semesterdagar
12 procent bygger på 25 semesterdagar. Om den anställda har fler än 25 semesterdagar ska semesterlönen enligt Verksamt ökas med 0,48 procentenheter för varje extra semesterdag.
| Semesterdagar | Procentsats |
|---|---|
| 25 dagar | 12,0 % |
| 26 dagar | 12,48 % |
| 27 dagar | 12,96 % |
| 28 dagar | 13,44 % |
| 29 dagar | 13,92 % |
| 30 dagar | 14,4 % |
Exempel:
- Semesterlönegrundande lön: 220 000 kr
- Semesterrätt: 30 dagar
- Procentsats: 14,4 %
- Semesterlön: 220 000 × 0,144 = 31 680 kr
- Semesterlön per dag: 31 680 ÷ 30 = 1 056 kr
Räkna ut semesterlön med månadslön
Om du har fast månadslön används ofta sammalöneregeln. Då behåller du din vanliga månadslön när du tar ut betald semester och får dessutom ett semestertillägg per betald semesterdag.
Formel:
Exempel:
- Månadslön: 30 000 kr
- Semestertillägg per dag: 30 000 × 0,0043 = 129 kr
- Semestertillägg för 20 dagar: 129 × 20 = 2 580 kr
Enligt Verksamt är semestertillägget per dag 0,43 procent av månadslönen för månadsavlönade. För veckoavlönade är tillägget 1,82 procent av veckolönen.
Tabell: semestertillägg vid månadslön
| Månadslön | Semestertillägg per dag | 10 dagar | 20 dagar | 25 dagar |
|---|---|---|---|---|
| 25 000 kr | 107,50 kr | 1 075 kr | 2 150 kr | 2 687,50 kr |
| 30 000 kr | 129 kr | 1 290 kr | 2 580 kr | 3 225 kr |
| 35 000 kr | 150,50 kr | 1 505 kr | 3 010 kr | 3 762,50 kr |
| 40 000 kr | 172 kr | 1 720 kr | 3 440 kr | 4 300 kr |
| 45 000 kr | 193,50 kr | 1 935 kr | 3 870 kr | 4 837,50 kr |
| 50 000 kr | 215 kr | 2 150 kr | 4 300 kr | 5 375 kr |
Det här är bara semestertillägget. Själva månadslönen betalas normalt som vanligt när du tar ut betald semester.
Räkna ut semestertillägg
Semestertillägg är extra pengar per betald semesterdag. För månadsavlönade räknas det normalt som:
För veckoavlönade:
Om du har fasta lönetillägg ska de normalt räknas med i underlaget innan semestertillägget beräknas. Om du har rörliga lönedelar, till exempel provision, ob-ersättning eller övertidsersättning, beräknas semesterlön på dessa delar separat. Riksdagens version av semesterlagen anger 0,43 procent för månadsavlönade och 1,82 procent för veckoavlönade, samt 12 procent på rörliga lönedelar.
Rörliga lönedelar: provision, OB och övertid
Om du har rörliga lönedelar ska de ofta hanteras separat. Det kan till exempel vara:
- provision
- bonus
- OB-ersättning
- skifttillägg
- jourtillägg
- beredskapstillägg
- övertidsersättning
- restidsersättning
För timanställda ingår sådana ersättningar ofta i den sammanlagda lönen under intjänandeåret när procentregeln används. Verksamt skriver att sammanlagd lön kan omfatta till exempel ackord, provision, OB, skift, övertid och liknande ersättningar.
Exempel:
- Fast månadslön: 30 000 kr
- Rörliga lönedelar under året: 20 000 kr
- Semesterlön på rörliga delar: 20 000 × 0,12 = 2 400 kr
Det här betalas ofta separat från den vanliga semesterlönen.
Räkna ut semesterersättning vid slutlön
När en anställning avslutas ska du få betalt för semester som du har tjänat in men inte tagit ut. Det gäller normalt:
- intjänad semester under innevarande år
- outtagna betalda semesterdagar
- sparade semesterdagar från tidigare år
Verksamt anger att den som avslutar sin anställning har rätt till semesterersättning för intjänad semester, outtagen betald semester och sparad semester. Ersättningen ska betalas ut så snart som möjligt och senast en månad efter att anställningen avslutats.
En enkel slutlön kan bestå av:
+ eventuell innestående lön
+ semesterersättning för outtagna dagar
+ ersättning för sparade dagar
= slutlön före skatt
Exempel:
- Månadslön: 32 000 kr
- Outtagna semesterdagar: 8
- Semestertillägg per dag: 32 000 × 0,0043 = 137,60 kr
- Dagslön ungefär: 32 000 × 12 ÷ (52 × 5) = 1 476,92 kr
- Semesterersättning per dag: 1 476,92 + 137,60 = 1 614,52 kr
- 8 dagar: 1 614,52 × 8 = 12 916,16 kr
Det här är en förenklad beräkning. Exakt slutlön kan påverkas av kollektivavtal, sparade dagar, frånvaro, löneperiod, semesterrätt och lokala regler.
Semesterersättning vid kort anställning
Vid anställningar som varar högst tre månader kan rätten till semesterledighet avtalas bort. Då kan semesterersättning betalas ut tillsammans med lönen. Men den måste vara tydligt specificerad på lönebeskedet och får inte bara ingå osynligt i timlönen.
Exempel:
- Timlön: 150 kr
- Semesterersättning: 18 kr
- Total ersättning: 168 kr per timme
På lönebeskedet bör det då framgå att 150 kr är lön och 18 kr är semesterersättning.
Kan semesterersättning ingå i timlönen?
Semesterersättning ska inte bara döljas i timlönen. Om den betalas ut löpande ska den normalt redovisas separat. Det är viktigt eftersom arbetstagaren annars inte kan se om semesterersättningen faktiskt har betalats. På ett lönebesked ska semesterersättning vara en egen rad om den ingår i utbetalningen.
Dålig formulering:
Bättre formulering:
Semesterersättning 12 %: 18 kr
Totalt: 168 kr
Det här är särskilt viktigt vid korta anställningar, extraarbete och sommarjobb.
Semesterersättning efter skatt
Semesterersättning beskattas som lön. Det betyder att beloppet före skatt inte är samma som beloppet du får utbetalt på kontot. Den faktiska skatten beror på kommun, skattetabell, lön under perioden och om utbetalningen hanteras som vanlig lön eller engångsbelopp.
Praktisk tumregel:
| Före skatt | Efter skatt vid 30 % | Efter skatt vid 32 % |
|---|---|---|
| 5 000 kr | 3 500 kr | 3 400 kr |
| 10 000 kr | 7 000 kr | 6 800 kr |
| 20 000 kr | 14 000 kr | 13 600 kr |
| 30 000 kr | 21 000 kr | 20 400 kr |
Det här är bara en förenklad uppskattning. För exakt nettobelopp behöver du använda rätt skattetabell eller kontrollera lönebeskedet.
Vanliga misstag när man räknar semesterersättning
| Misstag | Varför det blir fel |
|---|---|
| Man räknar bara 12 % på en timlön | Hela semesterlönegrundande lönen ska användas för perioden |
| Man blandar ihop semesterlön och semesterersättning | Semesterlön betalas vid semester, semesterersättning när semester betalas ut i pengar |
| Man glömmer rörliga lönedelar | OB, provision och övertid kan påverka underlaget |
| Man glömmer sparade dagar vid slutlön | Sparade semesterdagar ska normalt ersättas |
| Man räknar inte med fler än 25 semesterdagar | Fler semesterdagar kan kräva högre procentsats |
| Man tror att semesterersättning alltid kan betalas löpande | Som huvudregel betalas semesterlön i samband med semesterledighet |
| Man kollar inte kollektivavtal | Kollektivavtal kan ge bättre villkor eller annan beräkning |
Vilken regel ska användas?
| Situation | Vanlig regel |
|---|---|
| Fast månadslön | Sammalöneregeln |
| Fast veckolön | Sammalöneregeln |
| Timlön | Procentregeln |
| Varierande arbetstid | Procentregeln |
| Stora rörliga lönedelar | Procentregeln |
| Ändrad sysselsättningsgrad | Ofta procentregeln |
| Slutlön | Semesterersättning för intjänad och outtagen semester |
| Kort anställning upp till tre månader | Semesterersättning kan betalas löpande om den specificeras |
Om arbetsplatsen har kollektivavtal kan andra eller mer förmånliga regler gälla. Kontrollera alltid ditt anställningsavtal eftersom det kan innehålla särskilda regler för semesterlön och semesterersättning.
Exempel: räkna ut semesterersättning för timanställd
- Timlön: 175 kr
- Arbetade timmar under perioden: 600
- Semesterlönegrundande lön: 175 × 600 = 105 000 kr
- Semesterersättning 12 %: 105 000 × 0,12 = 12 600 kr
- Total ersättning före skatt: 117 600 kr
Om ersättningen visas per timme:
175 + 21 = 196 kr per timme inklusive semesterersättning
Exempel: räkna ut semestertillägg för månadslön
- Månadslön: 35 000 kr
- Semestertillägg per dag: 35 000 × 0,0043 = 150,50 kr
- Antal semesterdagar: 25
- Totalt semestertillägg: 150,50 × 25 = 3 762,50 kr
Vid semester behåller personen normalt sin vanliga månadslön och får semestertillägget ovanpå.
Exempel: räkna ut slutlön med semesterersättning
- Månadslön: 30 000 kr
- Outtagna betalda semesterdagar: 10
- Dagslön: 30 000 × 12 ÷ (52 × 5) ≈ 1 384,62 kr
- Semestertillägg per dag: 30 000 × 0,0043 = 129 kr
- Semesterersättning per dag: 1 384,62 + 129 = 1 513,62 kr
- Semesterersättning för 10 dagar: 15 136,20 kr
Om personen också har lön för arbetade dagar i sista månaden ska den läggas till slutlönen.
Metod och källor
Beräkningarna på sidan utgår från svenska semesterregler och de två huvudmetoderna för semesterlön: sammalöneregeln och procentregeln. För timlön och varierande lön används ofta procentregeln, där semesterlönen normalt är 12 procent av semesterlönegrundande lön vid 25 semesterdagar. För månadslön används ofta sammalöneregeln, där semestertillägget är 0,43 procent av månadslönen per betald semesterdag.
Sidan är förenklad och ska användas som praktisk hjälp. Kontrollera alltid anställningsavtal, kollektivavtal och lönebesked om du behöver ett exakt belopp.